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利润高?个税割肉多?商务服务业如何减轻税负

发布日期:2021-03-30 10:05:26

商务服务业属于现代服务业的范畴,包括企业管理服务、法律服务、咨询与调查、广告业、职业中介服务等行业,是一个人力资本密集、高附加值的行业,利润普遍较高。


该行业涉及到的税种不算多,包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种,但仍然面临着非常大的税负压力,为什么呢?


下面,小编就来带你看看,商务服务业都有哪些税负痛点?


人工成本高


人力资本是商务服务业创造产品高附加值的主要源泉,在企业成本结构中,人工成本占比高。据统计,根据服务属性不同,人工成本占比从20%到50%不等。


而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的,导致商务服务业普遍增值税税负高。


社保压力大


随着社保入税后,企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保。商务服务业的员工薪资,根据行业不同差距比较大,像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高,社保缴纳的基数高,企业面对的社保成本压力大。


合规发票难取得


商务服务企业在经营过程中,存在有真实支出却难以取得发票的情况。


拿广告业来说,购买广告设备,雇佣明星模特、行业顾问,宣传营销等经营环节,在正常情况下,应该是可以取得合规发票的。


但在实际情况中,广告设备不可能每个税务申报周期都有大量采购;雇佣明星模特、行业顾问,以及像发布软文、聘请水军、公关等宣传营销,往往是通过君子契约向个人支付服务费用,难以取得合规发票。


这些真实存在的支出,因为没有取得合规发票,在企业所得税汇算清缴时,按税法规定就要增加应纳所得额,导致企业多缴纳企业所得税。同时,未取得增值税专用发票,也不能作为进项抵扣,增加了增值税税负。


股东分红割肉多


企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,对于股东而言,税负率高。


如上所述,商务服务业不仅面临着名义上的税负压力,在实际经营过程中,一些不合规的交易行为也在增加企业的税负压力。


面临着各种税负压力,企业应该及时了解和掌握税收政策,避免在实际经营中增加税负。


随着税收制度的深化改革,国家为了鼓励和支持服务业发展,也出台了一系列政策措施,企业应该及时了解和掌握这些税收政策,为自身企业发展谋利益。如果你对税收政策有疑惑,或者有商务服务业相关的税务问题,都可留言或私信,我司财税专家会为你提供免费的咨询。


案例直击


A新媒体广告公司,年不含税收入1亿,全年成本6000万(其中有4000万真实支出无法取得合规发票,导致利润虚增),进项抵扣按照100万计算。对于企业的股东而言,从利润到最终分红的获取,一共缴纳了3200万元(企业所得税2000万元+个人所得税1200万元)的税金。
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