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金融行业 | 利润高税负重,如何解决?

发布日期:2021-03-30 10:04:24

金融行业属于高端服务业,具有资源消耗低、附加值高、回报率高等特性,这些特性决定了金融行业的利润和薪酬普遍较高。


该行业涉及到的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种,虽然不算多,但仍然面临着非常大的税负压力。


下面,就带你了解,金融业税负压力大的原因。


1、项目利润高


金融行业项目利用信息的不对称,连接资金需求项目方和资金投资方,从中撮合交易,赚取高额佣金,比如资本管理公司,成本低,一般只有办公室等固定资产、人员差旅和薪资等支出,抽取的交易佣金一般为融资总额的2%,成本低收入高,利润自然高。


金融行业项目可以通过募集资金进行投资,赚取收益。比如私募基金行业,许多基金公司注册资金可能仅1亿元,但是资产管理规模可能上百亿元,庞大的资金收益会非常可观,高收益加低投入,带来高利润。


总体来说,金融行业项目的高收入和低成本,带来了高利润,给企业带来较大的企业所得税压力。


2、人工成本高


金融企业属于知识密集型企业,从业人员主要是知识密集型人群,拥有较高的学历和较高的专业技能,薪资要求高。同时,由于金融行业项目利润高,从业人员的佣金和提成也高,这些都决定了金融行业人工成本高。


3、增值税进项抵扣少


由于金融行业的特殊性,在一些情况下没有可以抵扣的进项,或者进项抵扣非常少,使得金融业依然承担着较大的增值税压力。


金融业从业人员的薪资高,导致人工成本高,但工资薪金是不能作为增值税抵扣的。


4、股东分红割肉多


金融行业,企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,对于股东而言,税负率高。


如上所述,金融行业由于高利润面临着较高的税负压力,在税务环境越来越严格的当下,金融类企业应该充分认识到税务筹划的重要性,具体问题具体分析,合理合法减轻税负。如果你有任何税务疑问,都可留言或私信小编,免费与小编财税专家,一对一咨询沟通。


案例直击:


甲金融类公司某项目,年不含税收入1亿,全年成本4000万(其中有3000万真实支出无法取得相应发票,导致利润虚增),进项抵扣按照100万计算。对于企业的股东而言,从利润到最终分红的获取,一共缴纳了3600万元(企业所得税2250万元+个人所得税1350万元)的税金。
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